中国平安人寿保险股份有限公司平安团体投资连结保险投资账户 2

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  三、公司注册办公地址:深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层。

  四、公司经营范围:承保人民币和外币的各种人身保险业务,包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险等保险业务;办理上述业务的再保险业务;法定人身保险业务;代理国内外保险机构检验、理赔、及其委托的其他有关事宜;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;经保险监督管理机构批准的其他业务。

  平安致力于成为国际领先的科技型个人金融生活服务集团。2020年,平安聚焦“大金融资产”与“大医疗健康”,持续推动智能化、数据化经营转型,运用科技助力金融业务提升服务效率、获客能力和风控水平;并在降低运营成本的同时,大力鼓励金融科技、医疗科技创新,将创新科技深度应用于“金融服务、医疗健康、汽车服务、智慧城市”生态圈,实现“科技赋能金融、科技赋能生态、生态赋能金融”。平安持续优化“一个客户、多种产品、一站式服务”的综合金融经营模式,依托本土化优势,践行国际化标准的公司治理与经营管理,为2.18亿个人客户和5.98亿互联网用户提供金融生活产品及服务。在继续专注个人业务发展的同时,平安也持续将“1+N”理念推广到团体业务中,通过各团体业务单位的合作协同,以提升团体客户价值和团体业务贡献。

  进取投资账户将通过分散投资于能够获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来资本长期增值。

  平衡投资账户将通过分散投资于银行存款、债券及能够带来获得较高回报的证券投资基金为被保险人带来长期资本增值和稳定收入。

  稳健投资账户将通过主要投资于定息投资及有限度投资于证券投资基金为被保险人带来稳定长期回报并将资本损失的风险减至最小。

  进取投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)七成权益类证券投资及三成固定收益证券投资。

  平衡投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)五成权益类证券投资及五成固定收益证券投资。

  稳健投资账户将主要投资于在国内依法公开发行上市证券投资基金、国债、金融债券、信用等级在AA+以上的中央级企业债券、国债回购、银行存款以及监管部门批准的新投资项目。本账户的标准投资比例预计为(但不限于)三成权益类证券投资及七成固定收益证券投资。

  平安团体投资连结保险投资账户的投资回报可能受到多项风险因素的影响,主要包括:

  1.政治、经济及社会风险:所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响;

  2.市场风险:投资账户所投资的项目须承受所有证券的固有风险,所投资项目的资产价值可升也可降;

  3.利率风险:投资账户所投资的证券投资基金及债券的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响;

  4.信用风险:投资账户所投资的银行存款及债券必须承担存款银行、债券发行人违约风险。

  由于进取投资账户将主要投资于股票及证券投资基金,预计就中短期而言,被保险人将承受较大的证券市场波动风险。因此,本投资账户适合愿意作较长投资及承担较高风险以获得可能更大长期回报的被保险人。

  由于平衡投资账户将平均投资于权益类证券及固定收益证券,因此,本投资账户适合愿意承受中等程度风险以获得可能更大长期回报的被保险人。

  由于稳健投资账户将主要投资于固定收益证券,因此,本投资账户适合愿意承担中低度风险以获得较为稳定投资回报的被保险人。

  注3:投资连结保险账户投资回报率的计算公式为:(P1/P2-1)*100%;其中:P1为投连帐户期末估值日单位净值卖出价;P2为投连帐户期初日的上一估值日单位净值卖出价。

  国家统计局数据显示,2021年6月份,全国居民消费价格同比上涨1.1%。其中,城市上涨1.2%,农村上涨0.7%;食品价格下降1.7%,非食品价格上涨1.7%;消费品价格上涨1.1%,服务价格上涨1.0%。上半年,全国居民消费价格比去年同期上涨0.5%。6月全国居民消费价格环比下降0.4%。2021年6月份,全国工业生产者出厂价格(PPI)同比上涨8.8%,环比上涨0.3%;上半年,工业生产者出厂价格比去年同期上涨5.1%,工业生产者购进价格上涨7.1%。2021年6月,中国制造业采购经理指数(PMI)为50.9%,比上月微落0.1个百分点,连续15个月位于临界点以上。从企业规模看,大、中型企业PMI分别为51.7%和50.8%,比上月回落0.1和0.3个百分点,均高于临界点;小型企业PMI为49.1%,比上月回升0.3个百分点,低于临界点。从分类指数看,在构成制造业PMI的5个分类指数中,生产指数和新订单指数均继续高于临界点,原材料库存指数、从业人员指数和供应商配送时间指数均继续低于临界点。非制造业商务活动指数为53.5%,较上月回落1.7个百分点,非制造业扩张力度减弱;综合PMI产出指数为52.9%,比上月回落1.3个百分点。

  中国海关总署数据显示,今年上半年,我国进出口总值18.07万亿元人民币,比去年同期增长27.1%。其中,出口9.85万亿元,增长28.1%;进口8.22万亿元,增长25.9%。与2019年同期相比,进出口、出口、进口分别增长22.8%、23.8%、21.7%。6月份,我国进出口总值3.29万亿元,同比增长22%。

  上半年,东盟、欧盟、美国、日本分别为我国前四大贸易伙伴,贸易总值分别为2.66万亿元、2.52万亿元、2.11万亿元和1.18万亿元,分别增长27.8%、26.7%、34.6%和14.5%。同期,我国对“一带一路”沿线%。

  上半年,民营进出口8.64万亿元,增长35.1%,占我外贸总值的47.8%,比去年同期提升2.8个百分点。

  上半年,我国出口机电产品出口5.83万亿元,增长29.5%,占出口总值的59.2%。其中,出口自动数据处理设备及其零部件、手机、汽车分别增长17%、23.3%、101.4%。同期,出口劳动密集型产品增长17.1%,医药材及药品增长93.6%。

  上半年,铁矿砂、天然气等大宗商品进口量增加。上半年,我国进口铁矿砂5.61亿吨,增加2.6%;天然气5981.9万吨,增加23.8%;大豆4895.5万吨,增加8.7%;玉米1530.2万吨,增加318.5%;小麦536.8万吨,增加60.1%。进口原油2.61亿吨,减少3%。

  中国人民银行数据显示,截至6月末,广义货币(M2)余额231.86万亿元,同比增长8.6%,增速比上月末高0.3个百分点,比上年同期分别低2.5个百分点;6月末人民币存款余额226.62万亿元,同比增长9.2%,增速与上月高0.3个百分点,比上年同期均低1.4个百分点。

  央行数据显示,经初步统计,6月末社会融资规模存量为301.56万亿元,同比增长11%。其中,对实体经济发放的人民币贷款余额为184.54万亿元,同比增长12.6%;对实体经济发放的外币贷款折合人民币余额为2.32万亿元,同比下降7%;委托贷款余额为10.93万亿元,同比下降2.6%;信托贷款余额为5.64万亿元,同比下降22.9%;未贴现的银行承兑汇票余额为3.5万亿元,同比下降5.8%;企业债券余额为28.58万亿元,同比增长6.7%;政府债券余额为48.5万亿元,同比增长16.8%;非金融企业境内股票余额为8.74万亿元,同比增长15%。

  A股市场:2021年上半年,A股市场走出了类N形。一季度,市场流动性波动预期、大宗涨价、通胀预期成为影响市场走势的重大因素。以春节为分水岭,节前牛年开门红,节后,指数短暂创新高立即掉头调整,波动加大,抱团资产估值被显著压缩,至3月中下,经过前期大幅调整,市场对疫情和中美摩擦反应钝化,开始休整。二季度,市场表现出了强烈的结构性特征,创业板指引领市场,深指强于沪指;二季度市场情绪波动显著,市场流动性保持了相对宽松状态,白马核心资产经历了4月的闪崩和5月中下旬的反弹,传统周期板块在“碳中和”“碳达标”主题推动下迎来了较好的反弹,新能源、半导体等业绩高增且高景气有望维持的板块更是展示了显著的反弹。上半年,市场整体收涨,创业板领涨,深圳股指强于沪指,A股各主要股指:上证综指、沪深300、深证成指、中小板指和创业板指分别上涨3.4%、0.24%、4.78%、3.66%和17.22%。分板块来看,申万28个行业中19个行业上涨,9个下跌,涨幅前三为电气设备(23.83%)、钢铁(23.62%)和化工(21.46%);跌幅前三为家用电器(-15.59%)、非银金融(-14.71%)和国防军工(-11.5%)。

  国内债市:2021年上半年市场利率震荡下行,债市核心影响因素是资金面,尤其二季度,市场对后续资金面持续性分歧较大,整体偏谨慎,上半年10Y国债利率在(3.04%,3.28%)区间波动。21年年初市场仍沉浸在永煤冲击后央行的流动性呵护下,但临近跨年,央行释放流动性明显低于预期,资金利率大幅上行,带动长端利率上行至上半年高点3.28%。节后,在基本面受疫情扰动、资金面转松等利多因素影响下,长端震荡下行。4月政策明确表态“保持流动性合理充裕”,叠加地方债发行少,债市看多情绪发酵,“资产荒”背景下配置力量推动利率下行,长端利率一度下行至3.04%。但进入6月,市场对七一维稳窗口期后资金宽松持续性偏谨慎,叠加地方债发行放量,长端利率转为上行,6月下旬央行再度出声“无需对流动性产生不必要担忧”叠加逆回购操作加量,长端利率再度震荡下行。截至6月30日,1Y国债和国开债收益率收于2.43%和2.52%,10Y国债和国开债收益率收于3.08%和3.49%,3A/AA+信用利差(中票/国开)大多收敛,幅度在5-44BP。上半年债市各主要指数:中债总财富指数、中债国债总财富指数、中债金融债券总财富指数和中债企业债总财富指数分别上涨2.09%、2.17%、2.01%和2.53%。

  国内公募基金:2021年上半年,WIND开放式基金指数走出了类N形,截至6月末,各主要权益基金指数均收涨:WIND开放式基金指数、股票开放型基金指数、股票指数型开放型基金指数、混合型基金指数和封闭式基金指数分别上涨3.82%、5.9%、5.43%、4.44%和4.63%;债券型基金指数也上涨1.88%。

  上半年,环球经济在饱受疫情打击的阴霾中逐步走出,经济随着疫情受控、居民陆续接种疫苗和社交距离措施逐步放宽获强劲复苏。

  美国,5月零售销售环比下跌1.3%,低于预期,主要受汽车销售下滑拖累;扣除汽车和汽油的零售销售下跌0.8%,该数据可能表明,消费者正将支出更多地从购买商品转向旅游和娱乐等服务,因为酒店重新开张,人们希望外出。5月份耐用品订单初值上升2.3%,低于预期,但创1月以来最大增幅。美国密歇根大学6月份消费者信心指数终值下修至85.5,低于预期,但信心指数仍是自去年3月疫情开始以来的第二高水平;随着各州全面重新开放并且新增病例数降至疫情以来低点,消费者变得越来越乐观。

  欧元区,欧洲央行维持利率不变,行长拉加德(ChristineLagarde)预期,下半年经济活动将加速,而下半年通胀预期将上升,数据显示服务业正在反弹;不过,随着暂时性因素逐渐消失,通胀率将随之下降;欧央行预期今年GDP增长4.6%,CPI为1.9%,均高于前期预期。随着欧元区疫苗接种加速,地区经济逐步摆脱疫情封锁措施的影响,欧元区经济产出连续三个月加速增长,6月欧元区Markit制造业PMI指数初值为63.1,高于预期;服务业PMI指数初值上升至58.0,符合预期。

  中美摩擦,持续中,美国6月内公布数项涉华措施,其中包括美国总统拜登签署行政命令将前总统特朗普颁布对中国企业的投资禁令扩至59家与中国军方有关的企业,包括华为和中国三大电信公司;美国联邦通讯委员会(FCC)一致通过,进一步落实针对多家企业的电讯设备供应禁令;美国商务部把5家中国实体列入出口黑名单,部分被列入出口黑名单的公司主要从事太阳能电池板的单晶硅和多晶硅生产,美国公司向这些实体出口需获得批准。

  上半年,环球各重点市场涨跌情况:美国十年期国债收益率上涨60.75%至1.47%;美元指数上升2.78%至92.44;美元走强加上通货再膨胀交易主题褪色,现货金期内下跌6.76%至每盎司1,770.11美元。憧憬经济复苏利好原油需求和OPEC增产幅度缓慢,油价在期内走高,纽约期油在上半年上涨51.42%至每桶73.47美元,布兰特期油期内亦上升45.04%至每桶75.13美元。标普500指数上涨14.41%、道琼斯指数上涨12.73%、纳斯达克指数上涨12.54%;法国CAC40指数上涨17.23%、德国DAX30指数上涨13.21%、英国富时100指数上涨8.93%。

  进取投资账户:上半年A股市场跌宕起伏,虽然指数维持窄幅波动,但是结构剧烈波动。年前延续去年走势,核心资产一路高走。年后,受疫苗研发顺利下流动性收紧预期影响,高估值板块大幅回调。二季度,流动性再度较预期更为宽裕,市场风险偏好再度走高,结构上转向景气度持续向好的CXO、光伏、新能车和半导体等板块。操作上,组合在3、4月期间因为低配核心资产,以及相对谨慎的仓位配置,超额快速回落;但是在5月下旬期,账户组合准确把握了光伏、新能源和半导体的机会,超额收益快速修复。

  平衡投资账户:一季度,市场首先在春季躁动下迎来普涨行情,组合主要超配周期风格基金。春节前市场加速上涨,组合跟踪的量化和技术指标出现警示,开始逐渐减仓。随着美国1.9万亿基建刺激计划推出,周期的情绪出现阶段性高点,组合逐步减持周期风格基金。二季度,随着经济持续修复,经济逐渐向复苏后期转换,顺周期板块的盈利弹性变小,价格波动增加,组合在不同维度上进行了均衡。6月主要在同类风格维度下进行了品种替换操作。

  稳健投资账户:上半年债市核心影响因素是资金面,尤其二季度,市场对后续资金面持续性分歧较大,整体偏谨慎,上半年10Y国债利率在(3.04%,3.28%)区间波动。21年年初市场仍沉浸在个案信用冲击后央行的流动性呵护下,但临近跨年,央行释放流动性明显低于预期,资金利率大幅上行,带动长端利率上行至上半年高点3.28%;节后,在基本面受疫情扰动、资金面转松等利多因素影响下,长端震荡下行;4、5两月,一方面,政策再次强调“保持流动性合理充裕”,引致看多情绪发酵,此外二季度地方债发行持续低于预期,“资产荒”背景下配置力量推动利率下行;进入6月,伴随着国债靠近3%阻力位,利多因素边际递减,叠加地方债发行适度放量,长端利率小幅上行。截至6月30日,1Y国债收益率下行5BP收于2.43%,10Y国债收益率下行7BP收于3.08%,信用利差持续收敛。操作上,小幅降低组合久期至1附近,最新杠杆比例105%,动态检视债券信用风险,优化信用持仓。

  A股市场:国内宏观经济和政策有两方面积极变化:一方面5月公布的实体经济数据表现整体低于预期,基本面复苏节奏边际趋缓,宏观政策短期“不急转弯”得到进一步确认;另一方面,政策持续引导保供给,大宗商品涨价压力得到一定程度缓解,短期国内通胀预期明显缓和,流动性环境表现出超预期的宽松。此外,人民币汇率持续升值、北向资金大幅净流入等积极因素,也带来市场风险偏好和情绪的回升。

  向后展望,短期市场处于风险偏好等因素催化下的反弹窗口期,但下半年市场总体出现趋势性机会的概率较低。首先,随着通胀预期升温以及政策在中期内逐渐收紧,预计企业盈利将逐步下行,明年初可能阶段性见到盈利的负增长;同时,市场核心资产估值仍然较高,中期内收益提升空间有限;此外,也需警惕海外市场波动给A股带来的波动风险,毕竟当前美股估值处于高位,预期对后续潜在的货币政策收紧信号将非常敏感。

  结构上,核心资产的结构性风险问题仍然突出,结构性低估的机会存在,“调整期”也是“布局期”,建议自下而上梯次布局,控制节奏。

  固定收益市场:市场对短期货币政策“稳字当头”已经达成共识并且较充分定价,下半年的核心分歧在于后续货币政策的走向。

  基本面,下半年消费、制造业投资稳步修复,地产保持韧性,出口增速回落但景气度不低,中国经济仍将处于“稳增长压力较小的窗口期”,下半年货币政策转松动力不强。

  通胀角度,尽管猪周期下行压制CPI读数,但核心CPI对货币政策指示意义更强。

  从防风险角度,流动性持续宽松、低利率环境下,房价上涨扩散带来的资产泡沫问题可能触发地产调控进一步收紧,金融套利和资金空转抬头,都可能触发货币政策紧缩。

  中美政策联动角度,美联储逐步退出QE(Taper)不是中国货币政策变化的决定性因素,但是,为防止人民币过快升值,选择滞后于美联储进行适当的货币政策收紧是更好的选择。

  进取投资账户:6月末美国大多数州对失业补助政策进行了管控,7月份开始美国的用工市场将迎来一次相对确定的返工潮,预期实体需求将拉动经济的回升和产能的提升,继续关注油价等大宗未来的走势,顺周期板块反映了基本面需求,但大宗的价格是否会刺激顺周期板块的再次表现仍待确定。新冠Delta变异病毒在全球开始蔓延的作用下,全球疫情趋势仍然有不确定,预期三季度美联储的Taper指引仍会相对预期更为温和,三季度全球资本市场仍可能处于相对较好的货币流动性的环境。预期A股有景气支撑的热门板块和处在估值相对洼地的冷门板块的轮动表现仍可能继续维持,组合将继续捕捉结构性机会。

  平衡投资账户:国际方面,美国疫苗逐步普及,最新非农超预期,经济恢复持续进行;核心PCE再创历史新高,美国通胀持续超预期之后,美国货币政策可能由极度宽松转向中性。国内方面,工业企业盈利增速仍保持高位,制造业整体利润率也保持上行趋势,政策环境目前仍在不错窗口期。组合仓位上目前平配权益类资产;风格维度上,由于处于复苏后期,顺周期板块的盈利弹性变小,价格波动增加,组合在各个维度将保持均衡。

  稳健投资账户:市场对短期货币政策“稳字当头”已经达成共识,下半年核心分歧在于后续货币政策的走向。下半年消费、制造业投资稳步修复,地产保持韧性,出口增速回落但景气度不低,中国经济仍将处于“稳增长压力较小的窗口期”。需要关注的核心CPI的持续上行和美联储下半年可能的货币政策边际收紧带来的风险资产波动加剧的风险。我国货币政策核心是国内经济为导向,美联储Taper并非中国货币政策的决定性因素,本轮通胀在疫情的外生冲击下,因供给扰动带来价格扭曲,与以往周期有所不同,加上本次我国货币政策较为克制,央行对通胀的抬升容忍度可能比预想的要长,预计货币政策大转向还需要观察。操作上,考虑到基本面走弱的可能,预期利率难以有大幅度反弹,组合交易将注意安全边际,等待反弹机会;严控信用风险,谨慎投资信用债;转债上谨慎参与、控制仓位。

  中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国注册成立的股份有限公司,于2002年10月28日经原中国保险监督管理委员会(以下简称“原中国保监会”)《关于成立中国平安人寿保险股份有限公司的批复》(保监机审[2002]351号)批准,由中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“平安集团公司”)联合十六家公司共同发起设立,并经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准登记,企业法人营业执照注册号为,原注册资本为人民币38亿元,其中平安集团公司持有本公司99%的股权。

  2008年12月8日、2011年10月14日及2011年12月23日,经中国保监会批准,本公司注册资本分别增加人民币200亿元、人民币50亿元及人民币50亿元。该等增资完成后,本公司的注册资本为人民币338亿元,平安集团公司持有本公司的股权比例变更为99.51%。本公司总部位于深圳市福田区福田街道益田路5033号平安金融中心14、15、16、37、41、44、45、46、54、58、59层。

  本公司的经营范围为承保人民币和外币的各种人身保险业务,包括各类人寿保险、健康保险(不包括“团体长期健康保险”)、意外伤害保险等保险业务;办理上述业务的再保险业务;法定人身保险业务;代理国内外保险机构检验、理赔及其委托的其他有关事宜;依照有关法律法规从事资金运用业务;证券投资基金销售业务;经中国保监会批准的其他业务。

  本公司的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投资连结保险、平安聚富步步高两全保险(投资连结型)、平安E财富两全保险(投资连结型)、平安聚富年年投资连结保险、平安聚富年年终身寿险(投资连结型,2012)、平安世纪才俊终身寿险(投资连结型,2012)、平安汇盈人生团体投资连结保险、平安团体退休金投资连结保险以及平安金牛年金保险(投资连结型)。同时,本公司为上述投资连结保险共设置10个投资账户:平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以下简称“价值增长账户”)、平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称“货币账户”)、稳健投资账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)、进取投资账户(以下简称“进取账户”)以及平安天玺优选投资账户(以下简称“天玺优选账户”)。上述各账户是依照原中国保监会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条款,并经向原中国保监会及中国银保监会报批后设立。

  上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及中国银保监会允许投资的其他金融工具。于2021年6月30日,本公司的投资连结保险托管人为中国工商银行股份有限公司(2020年12月31日:同),托管人均具备原中国银行业监督管理委员会和中国证券监督管理委员会颁布的托管资格。

  本投资连结保险团险投资账户财务报表根据原中国保监会发布的《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》(保监发[2015]32号)、《投资连结保险精算规定》(保监寿险[2007]335号)和财务报表附注三所述的重要会计政策和会计估计,参照中华人民共和国财政部2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定编制。

  本投资连结保险团险投资账户财务报表以投资连结保险团险投资账户持续经营为基础列报,公允反映了投资连结保险团险投资账户于2021年6月30日的财务状况以及2021年01月01日至至2021年06月30日止期间的经营成果。

  本公司将下述附注三所列示的主要会计政策和会计估计在本投资连结保险团险投资账户(以下简称“投连团险账户”)财务报表所涵盖的各会计期间中一贯地采用。

  本公司投连团险账户以人民币为记账本位币。编制本财务报表所采用的货币均以人民币元为单位表示。

  金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

  本公司投连团险账户于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分):

  ·金融资产已转移,并且(a)转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

  如果金融负债的合同义务得以履行、撤销或到期,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

  以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司投连团险账户承诺买入或卖出金融资产的日期。

  本公司投连团险账户的金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项。本公司投连团险账户在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,贷款和应收款项的相关交易费用计入其初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明该组合近期采用短期获利方式进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现(如股利和利息收入)和未实现的损益均计入当期损益。

  只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:

  ·该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

  ·风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

  ·包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

  ·包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

  初始确认时将某项金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

  本公司投连团险账户的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。本公司在初始确认时确定金融负债的分类。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。其他金融负债不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

  对于其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。在确定实际利率时,考虑了金融负债合同各方之间支付或收取的,属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等因素。交易费用指直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的,本公司投连团险账户采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司投连团险账户采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法等。对于现金流量折现分析,估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计,其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。

  本公司投连团险账户于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率,但对于浮动利率,为合同规定的现行实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。

  本公司投资连结保险投资账户对单项金额重大的金融资产进行单独评估,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的金融资产,以单独或组合评估的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评估,但没有客观证据表明已发生减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行组合减值评估。已经进行单项评估并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评估的范围内。

  本公司投连团险账户对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

  本公司投连团险账户已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司投连团险账户既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  买入返售业务按发生时实际支付的款项入账,并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。

  卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账,并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。

  收入在经济利益很可能流入本公司投连团险账户且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。

  本公司投连团险账户投资业务收入主要包括利息收入、投资收益和公允价值变动损益。

  利息收入为货币资金和买入返售证券的利息收入,于估值日按存出资金的时间和实际利率确认。

  投资收益主要包括基金投资收益、债券投资收益、股票投资收益及应收款项类投资收益。

  基金投资收益包括基金分红收入及基金买卖差价收入。基金分红收入于除息日确认,按基金公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。基金买卖差价收入于实际成交日确认,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。

  债券投资收益包括债券利息收入及债券买卖差价收入。债券利息收入在债券实际持有期内于每日计提,对债券面值与票面利率(零息债券按发行价格与发行时的到期收益率)计算的金额进行增值税价税分离后入账。债券买卖差价收入于实际成交日确认,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。

  股票投资收益包括股票股利收入及股票买卖差价收入。其中,股票股利收入包括现金股利收入及股票股利收入。对于现金股利收入,于除息日根据宣告的派息比例计算入账;对于股票股利收入,于除权日确认根据股东大会决议,按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定股票数量入账。股票买卖差价收入于实际成交日确认,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。

  债权计划、信托计划、信贷资产支持证券和保险公司资产管理计划(以下合称“另类投资”)的投资收益包括另类投资分红收入、另类投资利息收入及另类投资买卖差价收入。另类投资分红收入于宣告发放日确认,按发行方宣告的红利派息比例计算的金额入账。另类投资利息收入在实际持有期内每日计提,按摊余成本与实际利率计算的金额入账。另类投资的买卖差价收入于实际成交日确认,对成交金额与其成本的差额进行增值税价税分离后入账。

  公允价值变动损益为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

  本公司投连团险账户缴纳增值税,就应税投资收益按6%的税率计算销项税,并由本公司在扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

  税金及附加包括城市维护建设税及教育费附加等,本公司投连团险账户的税金及附加按增值税的一定比例计缴。

  同时,按照中国保监会的规定,本公司投连团险账户对于金融资产的未实现资本利得或损失按上述税项及税金附加的计提比例计提或冲回费用,计入当期损益。

  投资账户资产管理费是本公司投连团险账户根据投资连结保险的保单条款向保户收取的资产管理费。

  原中国保监会颁布的《关于规范投连团险账户有关事项的通知》及中国银保监会资金运用相关的监管规定对投连团险账户投资的资产配置范围及流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资条件和比例限制作出规定。投连团险账户按照上述规定以及平安世纪理财投资连结保险产品说明书、平安世纪才俊投资连结保险产品说明书、平安赢定金生投资连结保险产品说明书、平安聚富步步高投资连结保险产品说明书、平安聚富年年投资连结保险产品说明书、平安聚富年年终身寿险产品说明书、平安世纪才俊终身寿险产品说明书、平安汇盈人生团体投资连结保险产品说明书、平安团体退休金投资连结保险产品说明书以及平安金牛年金保险说明书中列示的投资策略、资产配置范围和比例限制等进行投资。投连团险账户均具有明确的投资业绩比较基准。

  本公司投连团险账户均单独核算,单独管理,与本公司管理的其他资产、投资账户均不存在任何债权债务关系,也无任何买卖、交易、财产转移及利益输送行为。

  本公司投连团险账户每周确定一次单位价格,单位价格均在本公司网站上进行披露。

  货币资金主要为本公司投连团险账户存放于银行的活期存款及存放于证券公司证券交易账户的存出投资款。

  于2021年6月30日,稳健账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中账面余额为52,829,600元的债券作为稳健账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2020年12月31日:无)。

  于2021年6月30日,稳健账户在证券交易所质押库的债券账面余额为341,919,245元(2020年12月31日:379,102,765元)。质押库债券在存放质押库期间流通受限。在满足不低于债券回购交易余额的条件下,可在短期内转回存放在质押库的债券。

  于2021年6月30日,平衡账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为中无作为平衡账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2020年12月31日:同)。

  于2021年6月30日,本公司平衡账户无在证券交易所质押库的债券(2020年12月31日:同)。

  于2021年6月30日,进取账户的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无作为进取账户在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购资产交易余额的抵押品(2020年12月31日:同)。

  于2021年6月30日,进取账户无在证券交易所质押库的债券(2020年12月31日:同)。

  应收利息为本公司投连团险账户计提和应收未收的银行存款利息收入、债券利息收入、应收款项类投资利息收入、信贷资产支持证券利息收入、证券交易保证金利息收入及买入返售金融资产利息收入等。本公司投连团险账户应收利息的账龄均在1年以内且未逾期,因此无需计提减值准备。

  于2021年6月30日,本公司投资连结保险投资账户的应收款项类投资主要为债权计划,债权计划包括不动产债权投资计划和基础设施债权投资计划,主要投资于地产开发和基建项目等(2020年12月31日:同)。

  于2021年6月30日,本公司投连团险账户未持有买入返售金融资产(2020年12月31日:本公司投连团险账户的买入返售金融资产的担保物均为债券)。

  其他资产主要为其他应收款、应收股利、存出保证金以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需时间差异形成的应收款项。内部往来款项不计利息,但定期结算。

  本公司卖出回购金融资产款的质押品均为债券(2020年12月31日:同),质押具体情况参见附注四、2。

  其他应付款主要为本公司投资连结保险各投资账户投资资产估值增值计提的税金及附加、应付资产管理费、应付托管费、应付证券清算款以及内部往来。内部往来主要为本公司投连团险账户因投资活动进行资金转入或转出时所需的时间差异形成的应付款项。内部往来款项不计利息,但定期结算。

  累计净资产反映自投资连结保险各投资账户建账日起,保户缴纳投资连结保险的保费中转入各投资账户的净累计资金及累计投资收益。

  本公司投资连结保险各投资账户于2021年6月及2020年12月最后估值日公告的单位净值如下:

  投资单位数与本公司公布的单位净值的乘积为投资连结保险各投资账户的投保人权益。

  本公司投连团险账户利息收入主要包括银行存款、定期存款、交易保证金以及买入返售金融资产等产生的利息收入。

  投资账户资产管理费是本公司根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于稳健账户、平衡账户和进取账户,本公司在每个估值日收取行政管理费和资产管理费,其中行政管理费以年费率计最高标准为投资账户资产的1.5%;资产管理费以年费率计最高标准为投资账户资产的1.5%。

  2021年01月01日至2021年6月30日期间,本公司向投连团险账户收取的投资账户资产管理费费率如下(以年费率计):

  投连团险账户业务及管理费主要包括银行结算费用、托管费以及为未实现资本利得/(损失)而计提/(冲回)的预估增值税和税金及附加。

  (i)政治、经济及社会风险:所有金融市场均可能随时因政治、经济及社会状况及政策的转变而蒙受不利影响;

  (ii)市场风险:投资账户将投资的项目须承受所有证券的固有风险,所投资项目的资产价值可升也可降;

  (iii)利率风险:投资账户所投资资产的价值可能会因利率变动而蒙受不利影响;

  (iv)信用风险:投资账户所投资的银行存款或债券可能承担存款银行或债券发行人违约风险。

  (v)流动性风险:投资账户的流动性风险一方面来自份额持有人可随时要求赎回投连险份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。截止2021年6月30日,投资账户的流动资产均大于账户价值的5%,投资于基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额均未超过账户价值的75%。同时,针对本账户的特点,公司制定了相应的流动性管理方案。上述对流动资产的管理措施,符合《中国保监会关于规范投连团险账户有关事项的通知》的规定。

  证券日报网所载文章、数据仅供参考,使用前务请仔细阅读法律申明,风险自负。

发布时间:2022-08-17 07:16:33 来源:bob体育平台 作者:bob体育手机版下载
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